【大河報·大河財立方】（記者 段偉朵 通訊員 楊委峰 文圖）處分工程保證金是否構(gòu)成挪用資金罪？出借公司資質(zhì)造成損失，能否追究其刑事責(zé)任？2月15日，大河財立方記者從商丘市中級人民法院獲悉，該院于當(dāng)日下午召開優(yōu)化法治化營商環(huán)境工作新聞發(fā)布會，發(fā)布全市法院2021年度優(yōu)化法治化營商環(huán)境十大典型案例。

【案例一】處分工程保證金是否構(gòu)成挪用資金罪？

河南某業(yè)建設(shè)集團有限公司（以下簡稱某業(yè)公司）與章某慧簽訂《內(nèi)部承包施工合同》。施工期間，章某慧將工程的土建部分以大清包的形式承包給王某友，收取王某友150萬元工程保證金。其中匯入分公司賬戶80萬元，會計賬戶47萬元。章某慧指示會計將其中30萬元匯給吳某英，17萬元轉(zhuǎn)給其律師，用于支付個人律師費及法院執(zhí)行款。

2015年7月份，某業(yè)公司以章某慧違反合同約定，將部分工程分包給王某友為由解除章某慧職務(wù)。2016年，王某友起訴某業(yè)公司，要求返還150萬元工程保證金，法院判決某業(yè)公司償還王某友150萬元保證金。2017年10月，某業(yè)公司股東吳某英以章某慧涉嫌挪用資金罪向夏邑縣公安局報案。

一、二審法院均認為，在淮南市文化廣電新聞出版局將淮南市文化藝術(shù)中心工程項目發(fā)包給某業(yè)公司前，章某慧已與某業(yè)公司簽訂了《內(nèi)部承包施工合同》，從雙方約定看，章某慧是借用某業(yè)公司名義承包的工程，系工程施工實際承包人，對收取施工方繳納的工程保證金有處分權(quán)，且部分保證金用于工程開支，其行為不符合挪用資金罪規(guī)定的構(gòu)成要件，不構(gòu)成挪用資金罪。

【意義】保護企業(yè)經(jīng)營者人身安全，防止將經(jīng)濟糾紛當(dāng)犯罪處理

承辦此案法官介紹，在營造法治化營商環(huán)境，加強產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家權(quán)益保護的大背景下，兩級法院裁定被告人章某慧無罪，是貫徹中央保護產(chǎn)權(quán)和企業(yè)經(jīng)營者權(quán)益重大決策的司法實踐。本案的裁定不僅還被告人個人以清白，更對增強企業(yè)經(jīng)營者人身、財產(chǎn)安全感和干事創(chuàng)業(yè)信心具有重要的意義。本案的判決充分貫徹了“堅決防止將經(jīng)濟糾紛當(dāng)做犯罪處理、堅決防止將民事責(zé)任變?yōu)樾淌仑?zé)任”的司法理念。

【案例二】職務(wù)侵占罪or偽造公司印章罪？

河南省某宇建設(shè)集團有限公司（以下簡稱某宇建設(shè)公司）濮陽辦事處負責(zé)人王某方負責(zé)該公司在濮陽地區(qū)業(yè)務(wù)。2013年，郭某林、李某軍等在某宇建設(shè)公司不知情的情況下，通過王某方利用某宇建設(shè)公司資質(zhì)競標(biāo)翟陽公路三標(biāo)段BT施工項目。競標(biāo)成功后，以某宇建設(shè)公司的名義與林州市公路管理局簽訂該項目施工合同。而后，該工程交由李某軍、郭某林負責(zé)施工。期間，郭某林、李某軍私自刻制某宇建設(shè)公司翟陽公路三標(biāo)項目部印章，并用于對外簽定與該工程有關(guān)合同。2014年，林州市財政局分三筆共381.89萬元撥到某宇建設(shè)公司賬戶，某宇建設(shè)公司全部轉(zhuǎn)給王某方，王某方扣除11.3萬元管理費據(jù)為己有后，將余款370.59萬元轉(zhuǎn)給李某軍。李某軍全部用于支付工程款。后因施工過程中產(chǎn)生糾紛，案外人趙某新訴請某宇建設(shè)公司及李某軍共同支付其工程款。經(jīng)仲裁委裁決，某宇建設(shè)公司支付趙某新剩余工程款98.68萬元及利息。后某宇建設(shè)公司110萬元被法院執(zhí)行承擔(dān)還款義務(wù)后，某宇建設(shè)公司報案。

另查明，某宇建設(shè)公司2014年1月收到第一筆工程款后，得知王某方以某宇建設(shè)公司的名義承接了該工程，補齊了相關(guān)任命手續(xù)，分別聘任李某軍、郭某林為項目負責(zé)人，負責(zé)工程技術(shù)、施工事宜。

睢陽區(qū)法院以郭某林犯職務(wù)侵占罪、偽造公司印章罪，數(shù)罪并罰判處有期徒刑五年零三個月。商丘中院認為，郭某林在未經(jīng)某宇建設(shè)公司許可的情況下，私自刻制該公司翟陽公路三標(biāo)項目部印章，其行為已構(gòu)成偽造公司印章罪。原審認定郭某林的行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪屬于認定事實和適用法律錯誤，依法予以糾正。遂裁定撤銷原判決，改判郭某林犯偽造公司印章罪，判處有期徒刑六個月。

【意義】出借公司資質(zhì)造成損失，可依法行使民事追償權(quán)

據(jù)介紹，在建設(shè)工程領(lǐng)域，公司出借資質(zhì)的現(xiàn)象比較普遍，在施工過程中產(chǎn)生的糾紛，給出借資質(zhì)的公司造成損失，公司在承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任后，可以依法行使追償權(quán)，而不宜追究其刑事責(zé)任。本案中，郭某林與某宇建設(shè)公司雙方形成的是借用資質(zhì)的關(guān)系，并非實際意義上的公司員工，不符合職務(wù)侵占罪的主體要件。在施工過程中，某宇建設(shè)公司沒有資金投入，沒有參與技術(shù)、安全等方面的管理，也沒有參與工程結(jié)算，沒有從中獲利。該項目由實際施工人李某軍、郭某林具體負責(zé)，因而工程款由其實際支配。所以，郭某林不構(gòu)成職務(wù)侵占罪，對該部分免除刑罰，符合優(yōu)化法治化營商環(huán)境中保護企業(yè)及企業(yè)家合法權(quán)益的題中之義。

【案例三】開發(fā)商破產(chǎn)，支付少部分購房款的債權(quán)人能否認定優(yōu)先債權(quán)？

河南某呈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱某呈公司）開發(fā)的書苑名家二期工程，自2015年停工至今。經(jīng)債權(quán)人申請，永城法院于2020年9月8日裁定受理對某呈公司的破產(chǎn)重整申請。經(jīng)評估，其現(xiàn)有資產(chǎn)價值僅為1.504億元，而其負債卻已高達數(shù)億元，僅生效法律文書確認的債權(quán)就高達2.444億元，其中收取的消費性購房款有3587萬多元，涉及300多人，大部分購房人繳納了3萬元、5萬元、10萬元的購房款，僅有小部分購房人繳納了大部分購房款或全部購房款。經(jīng)管理人工作，擬定的《某呈公司重整計劃草案》中，將上述3587萬多元的消費性購房款認定為優(yōu)先債權(quán)，予以全額無息退還。

管理人依據(jù)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十七條，提請永城法院批準《某呈公司重整計劃草案》。永城法院于2021年8月13日作出（2020）豫1481破2號之三民事裁定書，裁定批準了《某呈公司重整計劃草案》。

【意義】對購房消費者平等保護，實現(xiàn)實質(zhì)公平

在房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)案中，關(guān)于消費性購房款是否應(yīng)獲得優(yōu)先受償?shù)膯栴}，相關(guān)司法解釋和答復(fù)意見均賦予已支付全部或大部分購房款的購房消費者特殊的法律保護，不僅可以對抗其他優(yōu)先權(quán)利，而且能夠排除強制執(zhí)行，體現(xiàn)了優(yōu)先保護處于相對弱勢的房屋買受人的法律精神，確立了購房消費與普通債權(quán)應(yīng)當(dāng)予以區(qū)別對待的原則。但對于僅支付少部分購房款的情形，未規(guī)定其是否享有優(yōu)先受償權(quán)。本案中，因涉及的消費性購房人數(shù)眾多，如對其按照普通債權(quán)予以認定，勢必形成嚴重的社會不穩(wěn)定因素。本案將消費性購房款認定為優(yōu)先債權(quán)的做法，體現(xiàn)了對案涉購房消費者的統(tǒng)一平等保護，實現(xiàn)了案件處理的實質(zhì)公平，亦維護了社會穩(wěn)定。

【鏈接】其余7起典型案例名錄

【案例四】永城市某鑫置業(yè)有限公司破產(chǎn)重整案

【案例五】深圳市某景科技有限公司訴李某標(biāo)、李某繼損害公司債權(quán)人利益責(zé)任糾紛案

【案例六】永城市某邦商貿(mào)有限公司與趙某華合同糾紛案

【案例七】崔某民與某鑫置業(yè)有限公司建設(shè)工程施工合同、物權(quán)糾紛案

【案例八】李某與永城市某谷駕駛員培訓(xùn)有限公司租賃合同糾紛案

【案例九】河南某雅建筑工程有限公司申請河南某泰置業(yè)有限公司執(zhí)行案

【案例十】某正建設(shè)集團有限公司申請某某縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)管理委員會執(zhí)行案

責(zé)編:陳玉堯 | 審核:李震 | 總監(jiān):萬軍偉