國(guó)家稅務(wù)總局1月26日發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，2021年，全年新增減稅降費(fèi)約1.1萬億元，為制造業(yè)中小微企業(yè)辦理緩繳稅費(fèi)2162億元，為煤電和供熱企業(yè)辦理“減、退、緩”稅271億元。

惠及哪些市場(chǎng)主體?

翻開2021年減稅“賬本”，中小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展成為關(guān)鍵詞。一套稅費(fèi)優(yōu)惠政策“組合拳”，既有減稅降費(fèi)政策又有緩稅緩費(fèi)措施，既助力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)又著力增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。國(guó)務(wù)院第八次大督查結(jié)果顯示減稅降費(fèi)落實(shí)到位、成效明顯。

國(guó)家稅務(wù)總局收入規(guī)劃核算司司長(zhǎng)蔡自力在當(dāng)天國(guó)新辦舉行的發(fā)布會(huì)上表示，2021年減稅取得的積極效果可以概括為“四個(gè)促進(jìn)”：一是加大小微企業(yè)稅費(fèi)優(yōu)惠力度，促進(jìn)了市場(chǎng)主體活力提升。2021年，支持小微企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策新增減稅2951億元，主要是，實(shí)施小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)從月銷售額10萬元提高到15萬元優(yōu)惠政策，新增減稅667億元，惠及405萬戶納稅人;實(shí)施小規(guī)模納稅人增值稅征收率由3%降至1%優(yōu)惠政策，新增減稅1853億元，惠及895萬戶納稅人;進(jìn)一步加大小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅政策優(yōu)惠力度，新增減稅431億元，惠及1060萬戶納稅人。稅收數(shù)據(jù)顯示，2021年，全國(guó)小微企業(yè)每百元銷售收入繳納稅收同比下降12.4%。

二是允許企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，促進(jìn)了創(chuàng)新發(fā)展。企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策減免稅額3333億元，進(jìn)一步降低了企業(yè)研發(fā)成本、增加了現(xiàn)金流，增強(qiáng)了企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)能。稅收數(shù)據(jù)顯示，2021年全國(guó)重點(diǎn)稅源制造業(yè)企業(yè)研發(fā)投入同比增長(zhǎng)22.6%，企業(yè)創(chuàng)新投入持續(xù)加大。

三是落實(shí)落細(xì)增值稅增量留抵退稅和企業(yè)購(gòu)買設(shè)備器具一次性稅前扣除政策，促進(jìn)了制造業(yè)發(fā)展。2021年，稅務(wù)部門累計(jì)為3.1萬戶制造業(yè)企業(yè)辦理留抵退稅1322億元;實(shí)施企業(yè)購(gòu)買不超過500萬元的設(shè)備器具一次性企業(yè)所得稅稅前扣除政策，新增減稅781億元，進(jìn)一步緩解了制造業(yè)企業(yè)的資金壓力。2021年全國(guó)制造業(yè)企業(yè)采購(gòu)設(shè)備金額同比增長(zhǎng)24.6%，兩年平均增長(zhǎng)14.3%;銷售收入同比增長(zhǎng)21.8%，兩年平均增長(zhǎng)12.5%。

四是落實(shí)社保費(fèi)降費(fèi)政策，促進(jìn)了就業(yè)穩(wěn)定。2021年，稅務(wù)部門會(huì)同人社部門積極落實(shí)階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策，全年新增降費(fèi)1504億元，有效減輕了企業(yè)社保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，對(duì)穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)企業(yè)起到了重要支撐作用。

十組數(shù)據(jù)印證力度和成效

值得關(guān)注的是，國(guó)家稅務(wù)總局當(dāng)天發(fā)布的十組稅費(fèi)數(shù)據(jù)，也有力印證了減稅降費(fèi)的力度和成效。

國(guó)家稅務(wù)總局副局長(zhǎng)王道樹介紹，全年累計(jì)新增減稅降費(fèi)約1.1萬億元，政策紅利持續(xù)釋放，有力地支持了國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)。

企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策減免稅額3333億元，有力地促進(jìn)了企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

辦理出口退稅1.67萬億元，助力外貿(mào)發(fā)展。

2021年全國(guó)新增涉稅市場(chǎng)主體1326萬戶，市場(chǎng)活力進(jìn)一步增強(qiáng)。

全國(guó)企業(yè)增值稅發(fā)票銷售收入同比增長(zhǎng)21.1%，企業(yè)銷售持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)。

制造業(yè)及其相關(guān)批發(fā)業(yè)銷售收入占比提升1.2個(gè)百分點(diǎn)，呈穩(wěn)中有升態(tài)勢(shì)。

數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長(zhǎng)30.7%，發(fā)展勢(shì)頭良好。

與此同時(shí)，稅務(wù)部門組織稅收收入15.46萬億元，圓滿完成預(yù)算目標(biāo)。

稅務(wù)部門征收社保費(fèi)收入6.68萬億元，民生保障作用增強(qiáng)。

稅收收入占GDP比重為15.1%，呈穩(wěn)中略降態(tài)勢(shì)，反映市場(chǎng)主體稅收負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。

2022年減稅降費(fèi)落實(shí)“四本賬”

2022年，我國(guó)將繼續(xù)實(shí)施更大力度的減稅降費(fèi)，又將重點(diǎn)惠及哪些群體?如何確保減稅紅利落地?

蔡自力表示，2022年，黨中央、國(guó)務(wù)院部署實(shí)施組合式、規(guī)模性減稅降費(fèi)政策，重點(diǎn)聚焦支持中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、制造業(yè)等發(fā)展，幫助困難行業(yè)渡過難關(guān)。稅務(wù)部門將采取一系列有效措施確保政策落實(shí)落細(xì)，為服務(wù)“六穩(wěn)”“六保”大局、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤貢獻(xiàn)稅務(wù)力量。

一是明確“落實(shí)責(zé)任賬”。近期召開的全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議對(duì)落實(shí)減稅降費(fèi)政策作出專門部署，特別強(qiáng)調(diào)各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要將其作為政治任務(wù)扛牢抓實(shí)，迅速健全加強(qiáng)減稅降費(fèi)落實(shí)工作專班，繼續(xù)用好近幾年稅務(wù)部門探索總結(jié)的抓政策落實(shí)“短平快優(yōu)九個(gè)一”工作法，并強(qiáng)化對(duì)減稅降費(fèi)落實(shí)情況的監(jiān)督檢查。

二是推送“政策明細(xì)賬”。根據(jù)新出臺(tái)的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，進(jìn)一步完善政策標(biāo)簽體系，精準(zhǔn)篩選符合優(yōu)惠政策享受條件的納稅人繳費(fèi)人，實(shí)現(xiàn)“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”“一對(duì)一”及時(shí)精準(zhǔn)推送，確保各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策不折不扣落地生根。

三是算清“稅費(fèi)紅利賬”。自2021年9月以來，稅務(wù)總局在天津、重慶等地開展試點(diǎn)，通過電子稅務(wù)局、征納互動(dòng)平臺(tái)等渠道將減稅降費(fèi)紅利賬單推送給納稅人和繳費(fèi)人，各方反響良好。我們將繼續(xù)擴(kuò)大推送減稅降費(fèi)紅利賬單試點(diǎn)范圍，進(jìn)一步提升納稅人繳費(fèi)人減稅降費(fèi)獲得感。

四是算好“發(fā)展效應(yīng)賬”。稅務(wù)部門將充分依托稅收大數(shù)據(jù)，打造指標(biāo)更完備、標(biāo)準(zhǔn)更規(guī)范、核算更高效、分析更智能、方法更科學(xué)的新統(tǒng)計(jì)核算分析體系，切實(shí)做好政策運(yùn)行情況和促進(jìn)發(fā)展效應(yīng)的跟蹤分析，讓政策效應(yīng)在充分釋放中更好展現(xiàn)。