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2022年7月，最高人民檢察院印發(fā)第三批涉案企業(yè)合規(guī)典型案例，其中，王某某泄露內(nèi)幕信息、金某某內(nèi)幕交易案，為一例民營(yíng)企業(yè)高管涉證券犯罪。該典型案例要旨指出：“辦理民營(yíng)企業(yè)高管涉證券犯罪案件，要兼顧懲罰個(gè)人犯罪和保障民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益、激勵(lì)民營(yíng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的雙重目標(biāo)。”

該典型案例凸顯了正確區(qū)分單位犯罪與個(gè)人犯罪的重要性。該案中的王某某，系公司董事會(huì)秘書(shū)，內(nèi)幕信息的知情人員，兩次向其好友金某某泄露重組計(jì)劃和過(guò)程。金某某獲取內(nèi)幕信息后，進(jìn)行股票交易數(shù)額達(dá)人民幣411萬(wàn)余元，王某某的行為符合泄露內(nèi)幕信息罪的構(gòu)成要件，屬于個(gè)人犯罪，定性并無(wú)爭(zhēng)論。但引發(fā)關(guān)注的焦點(diǎn)在于：作為自然人犯罪，是否可以適用涉案企業(yè)合規(guī)？根據(jù)國(guó)內(nèi)外研究，涉案企業(yè)合規(guī)至少具有三個(gè)功能：一是切割責(zé)任的功能，即當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)違法犯罪時(shí)，可以切割守法企業(yè)和違法員工的行為，最終達(dá)到保全企業(yè)、懲罰個(gè)人的目的；二是刑罰正向激勵(lì)的功能，即通過(guò)企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的有效實(shí)施，對(duì)于企業(yè)違法犯罪從寬處理；三是預(yù)防企業(yè)違法犯罪的功能，促使企業(yè)積極主動(dòng)建立有效適宜的合規(guī)制度，防患于未然。最高檢、司法部、財(cái)政部等聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》第3條的規(guī)定，實(shí)際上間接肯定了涉案企業(yè)合規(guī)可以適用于自然人犯罪，但需符合條件，即“公司、企業(yè)實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪案件”。該案中，被告人王某某屬于公司高管、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，其泄露內(nèi)幕消息造成危害后果，屬于“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪案件”。此外，以自然人犯罪為契機(jī)進(jìn)行企業(yè)合規(guī)，也是民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)實(shí)迫切需求。因?yàn)樵诙鄶?shù)民營(yíng)企業(yè)中，高管系單位中特定主體，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起決定作用，與企業(yè)“一榮俱榮、一損俱損”。如在該案中，王某某長(zhǎng)期負(fù)責(zé)所在公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資等工作，對(duì)其羈押可能導(dǎo)致相關(guān)項(xiàng)目停滯。倘若以自然人犯罪為契機(jī)進(jìn)行企業(yè)合規(guī)，可以及時(shí)整頓完善公司治理結(jié)構(gòu)，更有助于保護(hù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

如果企業(yè)有良好有效的事前合規(guī)制度以預(yù)防企業(yè)違法犯罪，那么，企業(yè)有關(guān)人員在發(fā)生違法犯罪后，企業(yè)通常可獲得寬緩處理。但是，對(duì)于已然發(fā)生的違法犯罪，如果企業(yè)事后構(gòu)建合規(guī)制度，可否得到從寬從輕處罰？筆者認(rèn)為，事后合規(guī)的正當(dāng)性根據(jù)，可從刑罰的正當(dāng)性根據(jù)進(jìn)行論證。刑罰制度存在的合理性，是懲罰犯罪與預(yù)防犯罪之功能的實(shí)現(xiàn)。任何一個(gè)刑罰宣告刑的產(chǎn)生，都是由報(bào)應(yīng)刑（責(zé)任刑）和預(yù)防刑組合而成。因此，事后合規(guī)激勵(lì)的正當(dāng)性與預(yù)防刑有關(guān)。具言之，企業(yè)事后合規(guī)，為企業(yè)預(yù)防違法犯罪的發(fā)生設(shè)置了警戒線(xiàn)和阻卻網(wǎng)，減少企業(yè)再犯可能性，由此受到正向激勵(lì)，也是妥當(dāng)和公正的。

涉案企業(yè)合規(guī)改革的目的，在于事前預(yù)防與事后止損，而非為自然人犯罪開(kāi)脫罪責(zé)。綜觀該案，筆者認(rèn)為，刑法三大基本原則是涉案企業(yè)合規(guī)中應(yīng)該堅(jiān)守的底線(xiàn)。該案中，王某某獲得從寬處理，是因?yàn)榉蠌妮p從寬的法定條件，有法可依，有據(jù)可查。首先，被告人具有認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的量刑情節(jié)；其次，被告人發(fā)揮專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，為產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目竣工作出了貢獻(xiàn)；再次，企業(yè)以此為契機(jī)，挖掘企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行合規(guī)整改，達(dá)到良好效果，減少和避免了企業(yè)再犯可能性。值得關(guān)注的是，法院認(rèn)為檢察機(jī)關(guān)開(kāi)展的合規(guī)工作有利于促進(jìn)企業(yè)合法守規(guī)經(jīng)營(yíng)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，可在量刑時(shí)酌情考慮，最終采納了檢察機(jī)關(guān)提出的從寬處理的量刑建議，這不僅堅(jiān)守了罪刑法定、罪刑相適應(yīng)、法律面前人人平等原則，其重要意義還在于，這是審判機(jī)關(guān)積極參與促進(jìn)企業(yè)合規(guī)，對(duì)合規(guī)成果進(jìn)行審查和互認(rèn)的一個(gè)重要嘗試。

綜上，該典型案例充分展示了涉案企業(yè)合規(guī)的功能價(jià)值，為辦理類(lèi)似涉案企業(yè)合規(guī)案件提供重要指引。

（作者為廈門(mén)大學(xué)法學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師。本文系國(guó)家社科重大項(xiàng)目的階段性研究成果）

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